天津市商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)管理辦法（版）
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天津市人民政府辦公廳關(guān)于修改天津市商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)管理辦法的通知
各區(qū)、縣人民政府，各委、局，各直屬單位：
為促進(jìn)濱海新區(qū)商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)工作健康發(fā)展，經(jīng)市人民政府同意，決定對(duì)市政府辦公廳以津政辦發(fā)〔2012〕143號(hào)文件轉(zhuǎn)發(fā)市商務(wù)委等九部門擬定的《天津市商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）予以修改?，F(xiàn)將修改內(nèi)容通知如下：
一、將擬定單位市商務(wù)委、市金融辦、市財(cái)政局、市工商局、市國(guó)稅局、市地稅局、人民銀行天津分行、國(guó)家外匯管理局天津市分局、天津銀監(jiān)局刪除。
二、將《管理辦法》第八條修改為：設(shè)立商業(yè)保理公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)濱海新區(qū)人民政府批準(zhǔn)后，辦理工商登記手續(xù)。
三、將《管理辦法》第十五條修改為：商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)向?yàn)I海新區(qū)人民政府報(bào)送月度業(yè)務(wù)情況統(tǒng)計(jì)表、季度財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告及經(jīng)營(yíng)情況說明書，并對(duì)報(bào)告和資料的真實(shí)性準(zhǔn)確性完整性負(fù)責(zé)。
四、將《管理辦法》第十六條修改為：每年4至6月，濱海新區(qū)人民政府對(duì)商業(yè)保理公司上一年度保理業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行檢查。
五、將《管理辦法》第二十四條修改為：濱海新區(qū)人民政府負(fù)責(zé)商業(yè)保理公司的審批與監(jiān)管。市商務(wù)委、市金融辦等部門按照各自職能對(duì)濱海新區(qū)商業(yè)保理試點(diǎn)工作進(jìn)行指導(dǎo)。
六、將《管理辦法》第二十八條修改為：本辦法自發(fā)布之日起施行，有效期5年?！短旖蚴腥嗣裾k公廳轉(zhuǎn)發(fā)市商務(wù)委等九部門擬定的天津市商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)管理辦法的通知》（津政辦發(fā)〔2012〕143號(hào)）自本辦法發(fā)布之日起廢止。
市政府辦公廳2012年12月17日轉(zhuǎn)發(fā)市商務(wù)委等九部門擬定的《天津市商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)管理辦法》根據(jù)本通知作相應(yīng)的修改，重新發(fā)布。
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2013年11月27日
天津市商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)管理辦法
（2012年12月17日市政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)
2013年11月27日根據(jù)《天津市人民政府辦公廳關(guān)于修改天津市商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)管理辦法的通知》修訂發(fā)布）
章總則
條為推進(jìn)我市商業(yè)保理業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，做好我市濱海新區(qū)商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)工作，健全商貿(mào)信用服務(wù)和融資體系，促進(jìn)商貿(mào)流通進(jìn)一步發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》（商資函〔2012〕419號(hào)）、《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)實(shí)施方案的復(fù)函》（商資函〔2012〕919號(hào)）要求，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱商業(yè)保理，是指銷售商（債權(quán)人）將其與買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售（服務(wù)）合同所產(chǎn)生的應(yīng)款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理公司，由商業(yè)保理公司為其提供貿(mào)易融資、應(yīng)款管理與催收等綜合性商貿(mào)服務(wù)。
第三條商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)工作堅(jiān)持科學(xué)審慎，風(fēng)險(xiǎn)可控，依法監(jiān)管，規(guī)范發(fā)展的原則。
第四條本辦法適用于在我市濱海新區(qū)新注冊(cè)的內(nèi)外資商業(yè)保理公司。
第二章公司設(shè)立和業(yè)務(wù)范圍
第五條設(shè)立商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)符合下列要求：
（一）主出資人應(yīng)當(dāng)為企業(yè)法人或其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織，且在申請(qǐng)前1年總資產(chǎn)不低于5000萬(wàn)元；
（二）公司注冊(cè)資本不低于5000萬(wàn)元，全部為實(shí)收貨幣資本，且來源真實(shí)合法。內(nèi)資公司注冊(cè)資本由投資者一次性足額繳納，外資公司注冊(cè)資本繳納期限按現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；
（三）商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)擁有2名以上具有金融領(lǐng)域管理經(jīng)驗(yàn)且無(wú)不良信用記錄的高級(jí)管理人員，擁有與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的合格專業(yè)人員；
（四）支持有實(shí)力和有保理業(yè)務(wù)背景的出資人設(shè)立商業(yè)保理公司，推進(jìn)保理市場(chǎng)主體多元化，其中境外投資者或其關(guān)聯(lián)實(shí)體應(yīng)當(dāng)具有從事保理業(yè)務(wù)的業(yè)績(jī)和經(jīng)驗(yàn)；
（五）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。
第六條商業(yè)保理公司原則上應(yīng)當(dāng)設(shè)立為獨(dú)立的公司，不混業(yè)經(jīng)營(yíng)。商業(yè)保理公司的名稱中的行業(yè)表述應(yīng)當(dāng)標(biāo)明商業(yè)保理字樣。
第七條申請(qǐng)?jiān)O(shè)立商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)向?qū)徟块T報(bào)送下列材料：
（一）申請(qǐng)書；
（二）投資各方簽署的可行性研究報(bào)告；
（三）公司章程（中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)還需提供合同）；
（四）投資各方的注冊(cè)登記證明、法定代表人身份證明；
（五）主出資人上一年度的審計(jì)報(bào)告；
（六）高級(jí)管理人員情況表；
（七）工商行政管理部門出具的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；
（八）股東承諾書；
（九）審批部門要求的其他文件。
第八條設(shè)立商業(yè)保理公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)濱海新區(qū)人民政府批準(zhǔn)后，辦理工商登記手續(xù)。
第九條商業(yè)保理公司可以經(jīng)營(yíng)下列業(yè)務(wù)：
（一）以受讓應(yīng)款的方式提供貿(mào)易融資。
（二）應(yīng)款的收付結(jié)算、管理與催收。
（三）銷售分戶（分類）賬管理。
（四）與本公司業(yè)務(wù)相關(guān)的非商業(yè)性壞賬擔(dān)保。
（五）客戶資信調(diào)查與評(píng)估。
（六）相關(guān)咨詢服務(wù)。
（七）法律法規(guī)準(zhǔn)予從事的其他業(yè)務(wù)。
第三章公司治理和合規(guī)經(jīng)營(yíng)
第十條商業(yè)保理公司的營(yíng)運(yùn)資金為公司注冊(cè)資本金，銀行貸款等間接融資，發(fā)行債券等直接融資，以及借用短期外債和中長(zhǎng)期外債。為防范風(fēng)險(xiǎn)、保障經(jīng)營(yíng)，商業(yè)保理公司的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不得超過公司凈資產(chǎn)的10倍。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（含擔(dān)保余額）按企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國(guó)債后的剩余資產(chǎn)總額確定。
第十一條商業(yè)保理公司不得從事吸收存款、發(fā)放貸款等金融活動(dòng)，禁止專門從事或受托開展催收業(yè)務(wù)，禁止從事討債業(yè)務(wù)。
第十二條商業(yè)保理公司必須依照法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范等開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
第十三條商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)建立與保理業(yè)務(wù)相應(yīng)的管理制度，健全相關(guān)業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
第十四條商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)在中國(guó)人民銀行征信中心的應(yīng)款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理應(yīng)款轉(zhuǎn)讓登記，將應(yīng)款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。
第十五條商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)向?yàn)I海新區(qū)人民政府報(bào)送月度業(yè)務(wù)情況統(tǒng)計(jì)表、季度財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告及經(jīng)營(yíng)情況說明書，并對(duì)報(bào)告和資料的真實(shí)性準(zhǔn)確性完整性負(fù)責(zé)。
第十六條每年4至6月，濱海新區(qū)人民政府對(duì)商業(yè)保理公司上一年度保理業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行檢查。
第四章支持保理業(yè)務(wù)發(fā)展
第十七條支持商業(yè)保理公司開發(fā)先進(jìn)適用的商業(yè)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品，不斷完善商業(yè)保理市場(chǎng)。
第十八條支持商業(yè)保理公司依法加入國(guó)際性保理組織，積極審慎開展國(guó)際保理業(yè)務(wù)。
第十九條支持銀行與商業(yè)保理公司合作發(fā)展保理業(yè)務(wù)。銀行可以向商業(yè)保理公司定期定量融資，購(gòu)入商業(yè)保理公司的保理業(yè)務(wù)，提供應(yīng)款管理、業(yè)務(wù)流程管理和電子信息系統(tǒng)服務(wù)，開發(fā)應(yīng)款再轉(zhuǎn)讓等產(chǎn)品，建立適用的保理業(yè)務(wù)模式。支持銀行向商業(yè)保理公司提供境外合作保理商渠道，拓展商業(yè)保理公司的國(guó)際業(yè)務(wù)。
第二十條支持保險(xiǎn)公司開發(fā)商業(yè)保理公司適用的責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等保險(xiǎn)產(chǎn)品，拓寬出口保理信用保險(xiǎn)和進(jìn)口保理信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，增強(qiáng)商業(yè)保理公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力。
第二十一條支持商業(yè)保理公司積極開展國(guó)際和國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)，對(duì)向小型微型企業(yè)提供融資服務(wù)的，按有關(guān)規(guī)定享受財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)政策。
第二十二條對(duì)符合本辦法規(guī)定的商業(yè)保理公司實(shí)行下列補(bǔ)助政策：
（一）自開業(yè)年度起，前2年按其繳納營(yíng)業(yè)稅的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助，后3年按其繳納營(yíng)業(yè)稅的50%標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助；自獲利年度起，前2年按其繳納企業(yè)所得稅地方分享部分的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助，后3年按其繳納企業(yè)所得稅地方分享部分的50%標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助。對(duì)新購(gòu)建的自用辦公房產(chǎn)，按其繳納契稅的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助，3年內(nèi)按其繳納房產(chǎn)稅的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助。
（二）新購(gòu)建的自用辦公用房，按每平方米1000元的標(biāo)準(zhǔn)給予一次性資金補(bǔ)助，補(bǔ)助金額不超過500萬(wàn)元；租賃的自用辦公用房，3年內(nèi)按房屋租金的30%給予補(bǔ)貼。若實(shí)際租賃價(jià)格高于房屋租金市場(chǎng)指導(dǎo)價(jià)的，則按市場(chǎng)指導(dǎo)價(jià)計(jì)算租房補(bǔ)貼，補(bǔ)貼總額不超過100萬(wàn)元。
（三）從外省市引進(jìn)且連續(xù)聘任2年以上的公司副職級(jí)以上高級(jí)管理人員，在本市行政轄區(qū)內(nèi)次購(gòu)買商品房、汽車或參加專業(yè)培訓(xùn)的，5年內(nèi)按其繳納個(gè)人工薪收入所得稅地方分享部分給予獎(jiǎng)勵(lì)，累計(jì)獎(jiǎng)勵(lì)限額為購(gòu)買商品房、汽車或參加專業(yè)培訓(xùn)實(shí)際支付的金額；沒有在本市行政轄區(qū)內(nèi)購(gòu)買商品房、汽車或參加專業(yè)培訓(xùn)的，3年內(nèi)按其繳納個(gè)人工薪收入所得稅地方分享部分的50%給予獎(jiǎng)勵(lì)。
前款各項(xiàng)政策所需資金，由市財(cái)政和商業(yè)保理公司所在區(qū)縣財(cái)政按照現(xiàn)行財(cái)政體制規(guī)定分別負(fù)擔(dān)。
第五章政府管理和服務(wù)
第二十三條建立由市人民政府分管領(lǐng)導(dǎo)為召集人的商業(yè)保理業(yè)發(fā)展聯(lián)席會(huì)議制度，市商務(wù)委、市金融辦、市財(cái)政局、市工商局、市統(tǒng)計(jì)局、市國(guó)稅局、市地稅局、天津銀監(jiān)局、人民銀行天津分行和濱海新區(qū)人民政府等為成員單位。聯(lián)席會(huì)議主要職責(zé)是協(xié)調(diào)解決制約商業(yè)保理公司發(fā)展的問題，促進(jìn)我市商業(yè)保理業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
第二十四條濱海新區(qū)人民政府負(fù)責(zé)商業(yè)保理公司的審批與監(jiān)管。市商務(wù)委、市金融辦等部門按照各自職能對(duì)濱海新區(qū)商業(yè)保理試點(diǎn)工作進(jìn)行指導(dǎo)。
第二十五條加強(qiáng)保理業(yè)從業(yè)人員隊(duì)伍建設(shè)，鼓勵(lì)高等院校和學(xué)術(shù)研究機(jī)構(gòu)設(shè)立保理專業(yè)課程，培養(yǎng)保理業(yè)務(wù)專業(yè)人才。商業(yè)保理公司的從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)積極參加保理專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，提高專業(yè)水平。
第六章行業(yè)自律和協(xié)會(huì)服務(wù)
第二十六條天津市保理與貼現(xiàn)協(xié)會(huì)是商業(yè)保理業(yè)實(shí)行同業(yè)自律管理的行業(yè)性組織。鼓勵(lì)商業(yè)保理公司加入該協(xié)會(huì)。
第二十七條天津市保理與貼現(xiàn)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)做好行業(yè)自律、政策宣傳、咨詢服務(wù)和教育培訓(xùn)等工作，提升商業(yè)保理公司的規(guī)范經(jīng)營(yíng)意識(shí)。
第七章附則
第二十八條本辦法自發(fā)布之日起施行，有效期5年?！短旖蚴腥嗣裾k公廳轉(zhuǎn)發(fā)市商務(wù)委等九部門擬定的天津市商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)管理辦法的通知》（津政辦發(fā)〔2012〕143號(hào)）自本辦法發(fā)布之日起廢止。