商務(wù)部關(guān)于印發(fā)《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》的通知
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【發(fā)布單位】中華人民共和國商務(wù)部
【發(fā)布文號】商流通發(fā)[2013]337號
【發(fā)布日期】2013年9月18日
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各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團商務(wù)主管部門：
為進一步完善融資租賃企業(yè)監(jiān)管制度，提升融資租賃行業(yè)監(jiān)管水平，規(guī)范融資租賃企業(yè)經(jīng)營行為，防范行業(yè)風(fēng)險，促進融資租賃業(yè)健康有序發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)定，商務(wù)部制定了《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》，已經(jīng)商務(wù)部2013年第7次部務(wù)會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，自2013年10月1日起施行。
中華人民共和國商務(wù)部
2013年9月18日
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融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法
章總則
條為促進我國融資租賃業(yè)健康發(fā)展，規(guī)范融資租賃企業(yè)的經(jīng)營行為，防范經(jīng)營風(fēng)險，根據(jù)《合同法》、《物權(quán)法》、《公司法》等法律法規(guī)及商務(wù)部有關(guān)規(guī)定，制訂本辦法。
第二條本辦法所稱融資租賃企業(yè)是指根據(jù)商務(wù)部有關(guān)規(guī)定從事融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)。
本辦法所稱融資租賃業(yè)務(wù)是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。
融資租賃直接服務(wù)于實體經(jīng)濟，在促進裝備制造業(yè)發(fā)展、中小企業(yè)融資、企業(yè)技術(shù)升級改造、設(shè)備進出口、商品流通等方面具有重要的作用，是推動產(chǎn)融結(jié)合、發(fā)展實體經(jīng)濟的重要手段。
第三條融資租賃企業(yè)應(yīng)具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模、資金實力和風(fēng)險管控能力。申請設(shè)立融資租賃企業(yè)的境外投資者，還須符合外商投資的相關(guān)規(guī)定。
第四條融資租賃企業(yè)應(yīng)配備具有金融、貿(mào)易、法律、會計等方面專業(yè)知識、技能和從業(yè)經(jīng)驗并具有良好從業(yè)記錄的人員，擁有不少于三年融資租賃、租賃業(yè)務(wù)或金融機構(gòu)運營管理經(jīng)驗的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風(fēng)險控制主管等高管人員。
第五條融資租賃企業(yè)開展經(jīng)營活動，應(yīng)當(dāng)遵守中華人民共和國法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。
第六條商務(wù)部對全國融資租賃企業(yè)實施監(jiān)督管理。省級商務(wù)主管部門負責(zé)監(jiān)管本行政區(qū)域內(nèi)的融資租賃企業(yè)。
本辦法所稱省級商務(wù)主管部門是指省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團商務(wù)主管部門。
第七條鼓勵融資租賃企業(yè)通過直接租賃等方式提供租賃服務(wù)，增強資產(chǎn)管理綜合能力，開展專業(yè)化和差異化經(jīng)營。
第二章經(jīng)營規(guī)則
第八條融資租賃企業(yè)可以在符合有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章規(guī)定的條件下采取直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等形式開展融資租賃業(yè)務(wù)。
第九條融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)以融資租賃等租賃業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù)，開展與融資租賃和租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的租賃財產(chǎn)購買、租賃財產(chǎn)殘值處理與維修、租賃交易咨詢和擔(dān)保、向第三方機構(gòu)轉(zhuǎn)讓應(yīng)款、接受租賃保證金及經(jīng)審批部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
第十條融資租賃企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以權(quán)屬清晰、真實存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體。
融資租賃企業(yè)不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等金融業(yè)務(wù)。未經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)，融資租賃企業(yè)不得從事同業(yè)拆借等業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁融資租賃企業(yè)借融資租賃的名義開展非法集資活動。
第十一條融資租賃企業(yè)進口租賃物涉及配額、許可等管理的，應(yīng)由購買租賃物方或產(chǎn)權(quán)所有方按有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
融資租賃企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中涉及外匯管理事項的，應(yīng)當(dāng)遵守國家外匯管理有關(guān)規(guī)定。
第十二條融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定，建立健全財務(wù)會計制度，真實記錄和反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
第十三條融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的內(nèi)部風(fēng)險控制體系，形成良好的風(fēng)險資產(chǎn)分類管理制度、承租人信用評估制度、事后追償和處置制度以及風(fēng)險預(yù)警機制等。
第十四條為控制和降低風(fēng)險，融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)對融資租賃項目進行認(rèn)真調(diào)查，充分考慮和評估承租人持續(xù)支付租金的能力，采取多種方式降低違約風(fēng)險，并加強對融資租賃項目的檢查及后期管理。
第十五條融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易管理制度。融資租賃企業(yè)在對承租人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易進行表決或決策時，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。
融資租賃企業(yè)在向關(guān)聯(lián)生產(chǎn)企業(yè)采購設(shè)備時，有關(guān)設(shè)備的結(jié)算價格不得明顯低于該生產(chǎn)企業(yè)向任何第三方銷售的價格或同等批量設(shè)備的價格。
第十六條融資租賃企業(yè)對委托租賃、轉(zhuǎn)租賃的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分別管理，單獨建賬。融資租賃企業(yè)和承租人應(yīng)對與融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的擔(dān)保、保險等事項進行充分約定，維護交易。
第十七條融資租賃企業(yè)應(yīng)加強對重點承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)比例，注意防范和分散經(jīng)營風(fēng)險。
第十八條按照國家法律規(guī)定租賃物的權(quán)屬應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀?，融資租賃企業(yè)須依法辦理相關(guān)登記手續(xù)。若租賃物不屬于需要登記的財產(chǎn)類別，鼓勵融資租賃企業(yè)在商務(wù)主管部門指定的系統(tǒng)進行登記，明示租賃物所有權(quán)。
第十九條售后回租的標(biāo)的物應(yīng)為能發(fā)揮經(jīng)濟功能，并能產(chǎn)生持續(xù)經(jīng)濟效益的財產(chǎn)。融資租賃企業(yè)開展售后回租業(yè)務(wù)時，應(yīng)注意加強風(fēng)險防控。
第二十條融資租賃企業(yè)不應(yīng)接受承租人無處分權(quán)的、已經(jīng)設(shè)立抵押的、已經(jīng)被司法機關(guān)查封扣押的或所有權(quán)存在其他瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的標(biāo)的物。
融資租賃企業(yè)在簽訂售后回租協(xié)議前，應(yīng)當(dāng)審查租賃物、采購合同、登記權(quán)證、付款憑證、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移憑證等證明材料，以確認(rèn)標(biāo)的物權(quán)屬關(guān)系。
第二十一條融資租賃企業(yè)應(yīng)充分考慮并客觀評估售后回租資產(chǎn)的價值，對標(biāo)的物的買入價格應(yīng)有合理的、不違反會計準(zhǔn)則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買。
第二十二條融資租賃企業(yè)的風(fēng)險資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。
第二十三條融資租賃企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定按時繳納各種稅款，嚴(yán)禁偷逃稅款或?qū)⒎侨谫Y租賃業(yè)務(wù)作為融資租賃業(yè)務(wù)進行納稅。
第三章監(jiān)督管理
第二十四條商務(wù)部及省級商務(wù)主管部門依照法律、法規(guī)、規(guī)章和商務(wù)部有關(guān)規(guī)定，依法履行監(jiān)管職責(zé)。
各級商務(wù)主管部門在履行監(jiān)管職責(zé)的過程中，應(yīng)依法加強管理，對所知悉的企業(yè)商業(yè)秘密應(yīng)嚴(yán)格保密。
第二十五條省級商務(wù)主管部門應(yīng)通過多種方式加強對融資租賃企業(yè)的監(jiān)督管理，對企業(yè)經(jīng)營狀況及經(jīng)營風(fēng)險進行持續(xù)監(jiān)測；加強監(jiān)管隊伍建設(shè)，按照監(jiān)管要求和職責(zé)配備相關(guān)人員，加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高監(jiān)管人員監(jiān)管水平。
第二十六條省級商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)建立重大情況通報機制、風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處置機制，及時、有效地處置融資租賃行業(yè)突發(fā)事件。
第二十七條在日常監(jiān)管中，省級商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)重點對融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營等違法行為進行嚴(yán)格監(jiān)督管理。一旦發(fā)現(xiàn)應(yīng)及時提報相關(guān)部門處理并將情況報告商務(wù)部。
第二十八條省級商務(wù)主管部門要定期對企業(yè)關(guān)聯(lián)交易比例、風(fēng)險資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務(wù)比例、租金逾期率等關(guān)鍵指標(biāo)進行分析。對于相關(guān)指標(biāo)偏高、潛在經(jīng)營風(fēng)險加大的企業(yè)應(yīng)給予重點關(guān)注。
商務(wù)主管部門可以根據(jù)工作需要委托行業(yè)協(xié)會等中介組織協(xié)助了解有關(guān)情況。
第二十九條省級商務(wù)主管部門應(yīng)于每年6月30日前向商務(wù)部書面上報上一年度本行政區(qū)域內(nèi)融資租賃企業(yè)發(fā)展情況以及監(jiān)管情況。如發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)立即上報。
第三十條商務(wù)部建立、完善全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)，運用信息化手段對融資租賃企業(yè)的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險狀況等情況進行了解和監(jiān)督管理，提高融資租賃企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險控制能力。
第三十一條融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照商務(wù)部的要求使用全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)，及時如實填報有關(guān)數(shù)據(jù)。每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)填報上一季度經(jīng)營情況統(tǒng)計表及簡要說明；每年4月30日前填報上一年經(jīng)營情況統(tǒng)計表、說明，報送經(jīng)審計機構(gòu)審計的上一年度財務(wù)會計報告（含附注）。
第三十二條融資租賃企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等，應(yīng)事先通報省級商務(wù)主管部門。外商投資企業(yè)涉及前述變更事項，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行審批、備案等相關(guān)手續(xù)。
融資租賃企業(yè)應(yīng)在辦理變更工商登記手續(xù)后5個工作日內(nèi)登錄全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)修改上述信息。
第三十三條商務(wù)主管部門要重視發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用，鼓勵行業(yè)協(xié)會積極開展行業(yè)培訓(xùn)、從業(yè)人員資質(zhì)認(rèn)定、理論研究、糾紛調(diào)解等活動，支持行業(yè)協(xié)會加強行業(yè)自律和依法維護行業(yè)權(quán)益，配合主管部門進行行業(yè)監(jiān)督管理，維護公平有序的市場競爭環(huán)境。
第三十四條融資租賃企業(yè)如違反我國有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及本辦法相關(guān)規(guī)定的，按照有關(guān)規(guī)定處理。
第四章附則
第三十五條本辦法由商務(wù)部負責(zé)解釋。
第三十六條本辦法自2013年10月1日起施行。