對(duì)于所有已在基金業(yè)協(xié)會(huì)完成登記的私募基金管理人，是需提交年審報(bào)告，上報(bào)協(xié)會(huì)，完成年度年審。

新申請(qǐng)登記為私募基金管理人的申請(qǐng)機(jī)構(gòu)，申請(qǐng)之日起已成立滿一年，也需要提交上一年度的審計(jì)報(bào)告。

一、為什么要進(jìn)行年度年審？

已登記的私募基金管理人，

如果未按要求提交經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告的，會(huì)有哪些影響呢？

①暫停新的私募基金產(chǎn)品備案申請(qǐng)

②在基金管理人公示平臺(tái)，作為異常機(jī)構(gòu)對(duì)外公示

③整改完畢后，至少6個(gè)月才能恢復(fù)正常公示狀態(tài)

二、私募公司審計(jì)的要點(diǎn)有哪些？

①公司基本情況

公司名稱、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本金、法人、股東等方面。

②注冊(cè)地址不一致

注冊(cè)地址在工商、稅務(wù)、銀行等處不一致，需要提供相關(guān)證明。

③經(jīng)營(yíng)范圍相關(guān)

證券類私募公司：投資管理、資產(chǎn)管理。

股權(quán)類私募公司：投資管理、資產(chǎn)管理、股權(quán)投資、創(chuàng)業(yè)投資、投資咨詢。

④關(guān)聯(lián)方信息

三、遵循的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

對(duì)于私募基金公司來說，公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和其它各項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其它相關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。