境內企業(yè)境外新設或并購境外企業(yè)若未按相關規(guī)定到主管部門進行備案或核準，則境內企業(yè)無法合規(guī)將投資款匯到境外，也無法將境外收益合規(guī)匯回境內。若境外投資企業(yè)涉及到在中國境內返程投資，因境外投資時未取得相關部門備案或核準文件，無法如實披露返程投資企業(yè)追溯是否有中國企業(yè)持股的情況，只能違規(guī)進行外匯登記，一旦被外匯部門查實，將按照跨境資本流動金額的30%進行處罰。
境外投資備案審批流程 一般而言，中國企業(yè)進行海外投資，主要需要取得三個主管部門的核準、備案或登記，包括國家發(fā)展和改革委員會或地方發(fā)展和改革委員會（下稱“發(fā)改部門”）的核準或備案、商務部或地方商務部門（下稱“商務部門”）的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局（下稱“外管部門”）的外匯登記程序。
權限劃分：中方投資額3億美元及以上的境外投資項目由國家發(fā)展改革委備案；中方投資額1億美元至3億美元（不含）的境外投資項目由省發(fā)展改革委備案；中方投資額1億美元（不含）以下的境外投資項目由投資主體注冊地的設區(qū)市發(fā)展改革委備案。
投資主體通過提供融資或內保外貸等方式進行境外投資的，也需在發(fā)改部門備案。
境外投資備案操作流程
1、 填寫《境外投資備案表》，加蓋印章后，連同企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件報上海商委備案；
2、 領取證書，并到發(fā)改委備案（上海市發(fā)展和改革委員會）；
3、 申請境外投資電子鑰匙(國富安）；
4、 以信函、傳真、電子郵件等方式及時向駐外使（領）館（經商處室）報到登記。