無(wú)錫江陰工程造價(jià)培訓(xùn)工程款支付管理流程你都清楚嗎？

項(xiàng)目工程進(jìn)度款和結(jié)算管理辦法

1.目的

理清流程，確保承建商和監(jiān)理公司按照本工程有關(guān)工程款申報(bào)制度中關(guān)于申報(bào)、審批時(shí)間、流程、申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)表格等各項(xiàng)要求進(jìn)行工程款申報(bào)，確保工程款及時(shí)支付，保障工程順利進(jìn)展。

督促各承建商按照有關(guān)要求做好資金計(jì)劃申報(bào)，提高公司資金籌集準(zhǔn)確性和資金運(yùn)用效率。

2.適用范圍

本工程各承建商在工程項(xiàng)目建造和交付維修全過(guò)程。

3.術(shù)語(yǔ)和定義

工程進(jìn)度款：指各承建商按照合同條款，按月或按進(jìn)度形象節(jié)點(diǎn)對(duì)已完工程和進(jìn)行的工程進(jìn)度申報(bào)款。

工程結(jié)算款：指承建商承建的工程內(nèi)容，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)范，通過(guò)政府相關(guān)職能部門竣工驗(yàn)收后，按照合同總價(jià)款、變更簽證增減款項(xiàng)，水電費(fèi)扣除款項(xiàng)、其他獎(jiǎng)罰款項(xiàng)、甲供材料款項(xiàng)等進(jìn)行結(jié)算申報(bào)的工程剩余款項(xiàng)。

4.原則

多級(jí)審核原則：承建商提交的工程進(jìn)度款申請(qǐng)和資金申請(qǐng)必須通過(guò)公司內(nèi)部審核，加蓋公章后，報(bào)監(jiān)理公司和審計(jì)單位審核，雙方審核后，提交業(yè)主審核，進(jìn)入業(yè)主審核和支付流程，承建商和監(jiān)理、審計(jì)單位對(duì)其提交的數(shù)據(jù)和審核結(jié)果負(fù)責(zé)。

時(shí)效性原則：各承建商必須在每月25日提交進(jìn)度款申請(qǐng)給監(jiān)理公司審核，監(jiān)理、審計(jì)公司必須在7天內(nèi)審核完畢，提交業(yè)主審核。承建商應(yīng)及時(shí)申報(bào)、同時(shí)做好收發(fā)文記錄，監(jiān)理應(yīng)及時(shí)審批并轉(zhuǎn)交審計(jì)公司，如每月30日，進(jìn)度款申請(qǐng)書沒(méi)有到業(yè)主方處，業(yè)主將暫停支付該月工程進(jìn)度款，順延到下月工程款中支付。

準(zhǔn)確性原則：各承建商必須按照工程實(shí)際進(jìn)度和實(shí)際完成量申請(qǐng)工程進(jìn)度款和結(jié)算款，并提交資金計(jì)劃，同時(shí)監(jiān)理應(yīng)認(rèn)真審核。

表格統(tǒng)一原則：工程款申報(bào)需按照代建公司制定的表格填寫和申報(bào)，如承建商上報(bào)表格錯(cuò)誤，自行承擔(dān)工程款拖延支付的責(zé)任。

完整性原則：工程款申報(bào)的手續(xù)需齊全，一份完整的進(jìn)度款申報(bào)報(bào)告包括：申請(qǐng)報(bào)告、封面、編制說(shuō)明、預(yù)算清單、形象進(jìn)度、變更簽證申報(bào)匯總表、變更簽證單。一份完整的工程結(jié)算申報(bào)資料包括：驗(yàn)收證明、竣工圖、申請(qǐng)報(bào)告、結(jié)算對(duì)帳單、結(jié)算封面、目錄、工程量及單價(jià)表（合同內(nèi)）、工程量及單價(jià)表（合同外）、已審核完成的簽證單、甲供材料應(yīng)供量計(jì)算書及超供/節(jié)約材料價(jià)款計(jì)算書、水電費(fèi)、總包管理費(fèi)、獎(jiǎng)罰單、扣款單等往來(lái)款項(xiàng)計(jì)算書。結(jié)算款付款申請(qǐng)包括：結(jié)算款付款申請(qǐng)報(bào)告，雙方已簽字確認(rèn)的建安工程施工圖預(yù)（結(jié)）算書、竣工結(jié)算造價(jià)協(xié)議清單、結(jié)算對(duì)帳單。

流程

工程進(jìn)度款申報(bào)：

?承建商每月25日按照甲方規(guī)定格式上報(bào)監(jiān)理公司（一式四份）

?監(jiān)理、代建公司在7天內(nèi)依次審批完成轉(zhuǎn)交業(yè)主

?報(bào)業(yè)主項(xiàng)目部審批進(jìn)入業(yè)主審批流程（15個(gè)工作日內(nèi)）

?承建商提交工程發(fā)票給項(xiàng)目資料管理員（2個(gè)工作日內(nèi)）

?項(xiàng)目資料管理員負(fù)責(zé)備齊付款資料，填報(bào)付款申請(qǐng)，進(jìn)入付款審批程序

?付款

01工程結(jié)算流程

1.承建商按照合同規(guī)定完成履約，并報(bào)項(xiàng)目管理部、監(jiān)理等驗(yàn)收，取得驗(yàn)收合格證明；并按合同規(guī)定向甲方移交竣工存檔或備案資料。

2.竣工完工一個(gè)月內(nèi)，承建商匯總結(jié)算資料：①驗(yàn)收證明；②竣工圖；③補(bǔ)充預(yù)算（附簽證、變更原件、工程量計(jì)算書）；④甲供材料應(yīng)供量計(jì)算書及超供/節(jié)約材料款計(jì)算書；⑤水電費(fèi)、總包管理費(fèi)、獎(jiǎng)罰單、扣款等往來(lái)款項(xiàng)計(jì)算；⑥結(jié)算對(duì)帳單；⑦結(jié)算申請(qǐng)書

3.進(jìn)入業(yè)主審批程序。

02工程進(jìn)度款的一般支付流程

1.施工單位根據(jù)實(shí)際完工情況及相關(guān)合同約定提出付款申請(qǐng)。付款申請(qǐng)?jiān)S包含付款事由（合同依據(jù)）、形象進(jìn)度說(shuō)明、工程量清單、設(shè)計(jì)變更和工程簽證等原始資料（如果合同規(guī)定需在進(jìn)度款中支付），并有項(xiàng)目經(jīng)理的簽字，加蓋單位公章。付款申請(qǐng)表可使用施工單位制式表格。

2.施工單位每月25日后提交《工程款支付申請(qǐng)表》，并提供完整的工程清單資料送監(jiān)理審核，同時(shí)送報(bào)工程費(fèi)付款審核表。

3.請(qǐng)款單位將付款申請(qǐng)材料送到現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)理處，由工程監(jiān)理公司獨(dú)立完成審核并出具意見(jiàn)，公司提供統(tǒng)一內(nèi)部使用的工程進(jìn)度款付款審批表，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師及總監(jiān)理工程師在該付款審批表上簽字并加蓋公章后，將施工單位的付款申請(qǐng)材料及付款審批表移交公司專業(yè)工程師審核。

4.公司工程項(xiàng)目部專業(yè)工程師進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核，再由公司成本控制部進(jìn)行復(fù)核，分別提出意見(jiàn)及簽字后，報(bào)公司工程總監(jiān)簽署意見(jiàn)。

5.付款申請(qǐng)材料連同上述簽審意見(jiàn)一同遞交公司常務(wù)副總經(jīng)理。常務(wù)副總審核后給出支付意見(jiàn)，有疑問(wèn)或者有理由拒付的由其組織相關(guān)部門重審并知會(huì)請(qǐng)款單位，同意支付的轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)總監(jiān)（或公司董事會(huì)特別指定的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）進(jìn)行會(huì)簽。

6.財(cái)務(wù)總監(jiān)（或公司董事會(huì)特別指定的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）簽署意見(jiàn)后，呈報(bào)公司總經(jīng)理終審批。審批完成后，由專業(yè)工程師按公司財(cái)務(wù)規(guī)定辦理申請(qǐng)支付手續(xù)， 財(cái)務(wù)部對(duì)以上過(guò)程資料審核無(wú)誤后予以支付，同時(shí)報(bào)公司董事會(huì)備案。

7.如因工程緊急需要，或者公司總經(jīng)理有特別安排的，可不依照上述流程，由總經(jīng)理直接簽批工程進(jìn)度款付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門按照總經(jīng)理批示具體辦理付款手續(xù)。

03工程結(jié)算款的一般支付流程

1.施工單位根據(jù)竣工圖、實(shí)際完工情況及相關(guān)合同約定提出付款申請(qǐng)。付款申請(qǐng)須包含雙方確認(rèn)的工程預(yù)算、材料計(jì)劃報(bào)表、工程進(jìn)度報(bào)表、工程結(jié)算匯總、工程簽證、工程驗(yàn)收文件、整改項(xiàng)目驗(yàn)收單、工程移交單等，如果是工程保修款還需要有使用部門同意付款的確認(rèn)單。付款申請(qǐng)表可使用施工單位制式表格。

2.請(qǐng)款單位將付款申請(qǐng)材料送交到現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)理處，由工程監(jiān)理公司獨(dú)立完成審核并出具意見(jiàn)。公司提供統(tǒng)一內(nèi)部使用的工程結(jié)算款付款審批表，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師及總監(jiān)理工程師在該付款審批表上簽字并加蓋公章后，將施工單位的付款申請(qǐng)材料及付款審批表移交公司專業(yè)工程師審核。

3.公司專業(yè)工程師、公司工程總監(jiān)、使用部門對(duì)相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行確認(rèn)，并由公司成本控制部會(huì)同公司財(cái)務(wù)部門復(fù)核各項(xiàng)費(fèi)用。所有相關(guān)手續(xù)都以正式文件或表格的形式予以確認(rèn)后，報(bào)常務(wù)副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)（或公司內(nèi)部特別指定的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）進(jìn)行會(huì)簽。

4.常務(wù)副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)（或公司內(nèi)部特別指定的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）對(duì)相關(guān)文件復(fù)核后，報(bào)公司總經(jīng)理終審批。審批完成后，由專業(yè)工程師按公司財(cái)務(wù)規(guī)定辦理申請(qǐng)支付手續(xù)， 財(cái)務(wù)部對(duì)以上過(guò)程資料審核無(wú)誤后予以支付，同時(shí)報(bào)公司備案。

5.如因工程緊急需要，或者公司總經(jīng)理有特別安排的，可不依照上述流程，由總經(jīng)理直接簽批工程結(jié)算款付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門按照總經(jīng)理批示具體辦理付款手續(xù)。

04工程預(yù)付款的一般支付流程

工程預(yù)付款由公司專業(yè)工程師根據(jù)合同約定，直接填寫公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一提供的付款申請(qǐng)書辦理相關(guān)支付手續(xù)，財(cái)務(wù)部接到審核完畢的付款申請(qǐng)書后予以支付，同時(shí)報(bào)公司有關(guān)部門備案。

05工程材料、設(shè)備采購(gòu)款的一般支付流程

1.工程材料、設(shè)備采購(gòu)合同的付款過(guò)程劃分為預(yù)付款、進(jìn)度款和結(jié)算款（含保修款）三個(gè)階段，各階段付款均需嚴(yán)格按照合同條件執(zhí)行。

2.預(yù)付款支付由專業(yè)工程師根據(jù)合同約定直接填寫公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一提供的付款申請(qǐng)書辦理支付手續(xù)，財(cái)務(wù)部接到審核完畢的付款申請(qǐng)書后予以支付，同時(shí)報(bào)公司有關(guān)部門備案。

3.進(jìn)度款支付需由材料、設(shè)備供貨方提出付款申請(qǐng)，并附上前批次貨到驗(yàn)收合格資料及本批次計(jì)劃發(fā)貨清單，并列明到貨預(yù)計(jì)時(shí)間與地點(diǎn)等。若是貨到付款的，必須有本批次到貨的驗(yàn)收資料。具體流程參見(jiàn)工程進(jìn)度款支付。當(dāng)實(shí)際采購(gòu)數(shù)量發(fā)生變化，進(jìn)度款支付額度將超過(guò)原合同約定時(shí)，公司成本控制部需把合同變動(dòng)情況及時(shí)報(bào)告公司管理層，由公司管理層審核決定實(shí)際支付額度。

4.結(jié)算款支付前供貨方需提供結(jié)算清單，并由公司專業(yè)工程師、成本控制部和財(cái)務(wù)部組織對(duì)實(shí)際到貨情況與結(jié)算清單及合同的核對(duì)，在貨物驗(yàn)收部門與使用部門對(duì)貨物數(shù)量、質(zhì)量情況認(rèn)可后，方可辦理結(jié)算手續(xù)，具體流程參見(jiàn)工程結(jié)算款支付。

5.如因工程緊急需要，或者公司總經(jīng)理有特別安排的，可不依照上述流程，由總經(jīng)理直接簽批工程材料、設(shè)備采購(gòu)款付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門按照總經(jīng)理批示具體辦理付款手續(xù)。

06零星工程付款的管理流程

現(xiàn)場(chǎng)工程項(xiàng)目管理應(yīng)避免出現(xiàn)零星工程付款的情況，當(dāng)確實(shí)無(wú)法避免的時(shí)候應(yīng)首先考慮簽署合同，并履行公司合同管理制度辦理相關(guān)手續(xù)，如果因?yàn)樘厥庠驘o(wú)法簽署合同可辦理工程簽證，并按公司簽證管理辦法辦理審批手續(xù)。

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