滯納金的產(chǎn)生基礎(chǔ)是公法之債的不履行。“如果債權(quán)的觀念可以理解為特定主體之間一方請求另一方作為或不作為的權(quán)利的話，那么這種觀念決非私法所獨(dú)有，而應(yīng)為公法、私法所共通?！?4一般而言，公法之債具有以下特點(diǎn)：
其一，公法之債是一種法定之債，遵從公法強(qiáng)制原則，故其從產(chǎn)生到消滅的全過程，均由法律明確規(guī)定，不由當(dāng)事人任意選擇而定，不承認(rèn)以和解方式解除其債務(wù)關(guān)系；而私法上的合同之債為約定之債，是基于當(dāng)事人意思表示一致時(shí)而成立的，來源于私法自治原則的合同自由原則。
其二，公法之債具有一方主體的特定性，主要表現(xiàn)為國家或者政府；而私法之債的主體并無限制，民事主體皆可成為私法之債的主體。
其三，公法之債具有金錢給付性和關(guān)系內(nèi)容的不均等性；私法之債不以金錢給付為限，而且其給付內(nèi)容一般具有價(jià)值的對等性。
根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第22條的規(guī)定，發(fā)卡銀行對貸記卡持卡人未償還還款額的行為，應(yīng)當(dāng)按還款額未還部分的5%收取滯納金?？梢姡庞每{金的計(jì)算基準(zhǔn)是還款額。還款額是指發(fā)卡行規(guī)定的持卡人應(yīng)該償還的金額，包括累計(jì)未還消費(fèi)交易本金、取現(xiàn)交易本金的一定比例，所有費(fèi)用、利息、超過信用額度的欠款金額，以及以前月份還款額未還部分的總和。
運(yùn)用公式表示就是：還款額=（信用額度內(nèi)）消費(fèi)款的10%+提現(xiàn)金額+前期還款額應(yīng)還未還部分+超過信用額度消費(fèi)款+費(fèi)用和利息+分期還款本期應(yīng)還部分（分為有息及無息兩種）。其中“費(fèi)用”包括信用卡滯納金和超限費(fèi)，信用卡超限費(fèi)是指當(dāng)持卡人累計(jì)未還用款金額超過發(fā)卡銀行為其核定的信用額度時(shí)，按規(guī)定應(yīng)向發(fā)卡銀行支付的費(fèi)用。另外，由于信用卡的記賬日和還款日均是以月為單位，所以信用卡滯納金也是按月計(jì)收。從信用卡滯納金的計(jì)收公式，我們可以看出其具有自我增殖的功能，即其計(jì)算基準(zhǔn)逐月提高。對于這一點(diǎn)，前述三個(gè)案例無疑是其的腳注。
找出病灶的目的是為了對癥下藥。既然信用卡滯納金的性質(zhì)是違約金，那么就可以運(yùn)用合同法理論對高額的信用卡滯納金進(jìn)行治理。盡管《合同法》沒有對懲罰性違約金的數(shù)額作明文的限制，但是根據(jù)《合同法》的相關(guān)規(guī)定，在限制違約損害賠償責(zé)任方面主要有第113條第1款的可預(yù)見性規(guī)則、第119條第1款的減輕損失規(guī)則、第120條的與有過失規(guī)則；在規(guī)制由于合同自由的異化而導(dǎo)致過高的違約金方面有第114條第2款的違約金數(shù)額調(diào)整規(guī)則。然而，發(fā)卡行卻認(rèn)為其收取高額滯納金是執(zhí)行中國人民銀行頒布的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第22條規(guī)定的結(jié)果，這樣才符合銀行業(yè)的合規(guī)性監(jiān)管，因而該違約金是法定違約金而非約定違約金，所以不能適用上述《合同法》關(guān)于違約金數(shù)額限制的規(guī)定。