工程擔保作為信用擔保，其作用在于為風險難于識別或者資信不足的建筑企業(yè)提升信用，以促進工程建設合同的簽訂和履行。通過將工程建設全生命周期中的信用風險轉(zhuǎn)移回風險源，工程擔保能夠促進債務人增強履約自律，從而保證合同履行。
從連帶責任保證人視角出發(fā)，擔保主體憑借自身的信用向受益人出具保函，同時也面臨著來自被保證人的信用風險。相應的，工程擔保全過程中的措施、程序、制度性安排都圍繞著信用風險展開。
按照作用階段，工程擔保的風險管理工作可以分為保前和保后兩個階段：保前風險審查是在承保前對于擔保項目風險程度的調(diào)查與評審，保后風險把控是在承保后對于擔保項目風險程度的跟蹤與控制。
其中，保前風險審查通過資料審核和實地調(diào)查對擔保申請人及其擔保項目的信用風險進行預判，從而對不符條件的被擔保人予以拒保，并為保后風險把控打下基礎。其事前把關的關鍵作用，對于擔保主體開展工程擔保業(yè)務而言至關重要。
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工程擔保的保前風險審查要點
通過資料審核與實地調(diào)查交叉驗證，承保前擔保主體應把握資信風險、項目風險與履約風險。
資信風險：1）業(yè)主資信狀況：復核銀行征信情況，查驗無理索賠歷史記錄、業(yè)主?程款?付擔保保函情況等；2）承包商資信狀況：核驗營業(yè)執(zhí)照、建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)、生產(chǎn)許可證，查詢行業(yè)不良信用記錄情況、工程履約擔保保函情況等。
項目風險：1）審查項目合同，避免虛擬合同、惡意欺詐以及工程掛靠或轉(zhuǎn)包引起的履約風險；2）審查反擔保協(xié)議，確保反擔保措施合法，以及抵押物、質(zhì)押物權(quán)屬明晰；3）對比招標文件、中標通知書、施工合同等資料，明確是否有預付款、資金墊付需求等項目風險點。
履約風險：1）財務狀況：通過前一年度或當期經(jīng)審計的財務報表，預測財務狀況在長期和短期內(nèi)的穩(wěn)定性；2）運營狀況：考察主要生產(chǎn)、經(jīng)營場所以把握組織結(jié)構(gòu)與管理能力，梳理在建工程項目數(shù)量以評估是否有余力承接新項目；3）工程業(yè)績：查詢歷史業(yè)績、施工地域、履約記錄等，把握企業(yè)從業(yè)經(jīng)驗。
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銀行保函、擔保保函、保險保函
保前風險審查對比
基于不同的工程擔保業(yè)務模式，三大擔保主體的保前風險審查工作各有側(cè)重。
銀行保函：關注客戶信用
銀行以出具保函的形式承擔客戶的信用風險，是用銀行信用來替代商業(yè)信用以增進交易的信用支持活動。由于銀行將工程擔保視為普通的信貸業(yè)務，故組織模式較為簡單：銀行以企業(yè)的資信為依據(jù)開具保函，并依據(jù)申請人本身資質(zhì)和信用實行授信制度與保證金制度。
如中國銀行要求“在我行有授信額度或繳納足額保證金或提供我行可接受的足額擔?！?，授信額度是銀行依據(jù)客戶的資信和經(jīng)濟狀況向其授予的信用額度，保證金比例則視企業(yè)資質(zhì)和信用而定。
不難發(fā)現(xiàn)，銀行在開立保函時多考慮申請人本身資質(zhì)如業(yè)績、信用和實力，較少考慮工程項目風險高低。另外，工程擔保作為銀行的表外業(yè)務，主要通過合約的完備性體現(xiàn)風險管理，其損失處理主要體現(xiàn)在事后，而不會參與項目過程進行風險控制。
保險保函：關注保險標的與客戶信用
保險保函的保前審核即核保，是由核保人員對投保申請進行風險評估和風險審核，以決定是否接受承保這一風險的過程。其主要內(nèi)容包括投保人資格審核、投保人信譽審核、保險標的審核、保險金額&費率審核等。
不同于銀行重點關注客戶信用，保險業(yè)更多關注保險標的狀況、客戶信用道德水平和財務背景等：一方面會依據(jù)公司核保政策進行項目風險評估，另一方面會通過征信系統(tǒng)中的客戶理賠歷史、信用狀況數(shù)據(jù)及歷史項目執(zhí)行情況評估被保險人的風險。
值得注意的是，部分地區(qū)還鼓勵保險公司聘請第三方專業(yè)技術(shù)管理機構(gòu)進行核保前的初始檢查：保險公司將初始檢查的風險評估報告進行核保分析，以確定承保條件與承保價格。
（《湖北省關于開展建設工程履約保證綜合保險試點工作的通知》）
擔保保函：較為寬松
根據(jù)履約保函申請人和被保證人是否分離，擔保保函又分為分離式銀行保函和一般擔保保函。其中，擔保公司在與銀行合作提供工程擔保的模式中，主要通過委托擔保協(xié)議扮演授信中間人角色，較少參與保前風險審查。
在獨立承保工程擔保業(yè)務時，擔保公司的保前調(diào)查審核一般包括保前調(diào)查、初審和評審會評審三個環(huán)節(jié)，主要審查被擔保人的經(jīng)營狀況、財務狀況、抵押物及貸款用途以及負責人征信等情況。
然而囿于資金實力和業(yè)務成熟度限制，普通建設工程擔保公司往往更依賴反擔保措施進行風險控制，因此在保前風險審查中較多采取寬松策略。
提前規(guī)避擔保風險，是所有擔保主體的共同追求。保前審查作為認識風險所在的關鍵步驟，應該在戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)上被同樣重視。只有有效防范承保風險，才能推動工程擔保業(yè)務順利發(fā)展。
銀行保函依據(jù)商務合同開出，但又不依附于商務合同，具有獨立法律效力。大家是否知道銀行保函的種類可分為哪幾種?今天小編將為各位分享一下這方面的知識，感興趣的一起看看!
1、根據(jù)銀行保函的性質(zhì)不同，可分為從屬性保函和見索即付保函兩種。
見索即付保函是指對由銀行出具的，書面形式表示在受益人交來符合保函條款的索賠書或保函中規(guī)定的其它條件時，承擔無條件的付款責任的銀行保函。
從屬性保函是擔保人在保函中對受益人的索賠及對該索賠的受理設置了若干條件的限制，保留有一定的抗辯權(quán)利，只有在一定的條件得到滿足之后，擔保銀行才予以受理、付款的銀行保函。
2、根據(jù)銀行保函的用途不同，又可分為投標保函、預付款保函、履約保函、質(zhì)量保函等。
(1)投標保函：是銀行受投標人的委托向招標人出具的保證投標人從事正當投標活動的書面保證。投標保函的金額一般為標價的1%-5%，在實際的招投標過程中，招標人往往規(guī)定一個具體的數(shù)額。投標保函的有效期一般應長于投標有效期(一般多為28天)。
(2)預付款保函：是為保證工程項目的順利實施，在開工前期承包商往往需購置部分機具設備和材料，這需要較多的資金。根據(jù)工程管理慣例，業(yè)主一般要支付給承包商一定數(shù)量的動員預付款，這時業(yè)主單位往往要求承包商提供預付款的保函，以保證承包商能夠足額地返還預付款或履行相應合同義務。預付款保函的金額一般與業(yè)主支付的預付款金額相等。預付款保函期限從銀行開立起生效，直到業(yè)主收回全部預付款時止，其間預付款保函均保持有效。
預付款保函一般設定為一種責任遞減保函。當已完工程進度累計達到起扣點時，業(yè)主單位會在以后的每次中期付款時按一定比例回扣預付款，相對應預付款保函保證金額也應相應減少，所以承包商應及時向銀行提供業(yè)主已扣回的預付款金額的有關證明文件，銀行將據(jù)此核減相應金額，并將核減后的保證金額通知受益人。
(3)履約保函：主要是保證承包商履行合同業(yè)務。如果發(fā)生承包商違約事件，不能按質(zhì)、按量、按期履行合同規(guī)定的義務，保函受益人有權(quán)憑保函向銀行索償其所受損失的賠償金額。履約保函的金額一般按暫定合同價的10%(或受益人規(guī)定的固定金額)開具。履約保函的期限一般包括施工、竣工及缺陷維修全過程，業(yè)主的一般要求的履約保函期限是到質(zhì)保期結(jié)束為止，個別業(yè)主也要求將其中質(zhì)保期時間段另行出具質(zhì)量保函。
國際擔保業(yè)務中銀行使用的絕大多數(shù)為見索即付保函，見索即付保函一經(jīng)開立，銀行將成為付款人，承擔很大的風險。因此，為降低風險，銀行在開立見索即付保函時應注意以下問題：
⑴保函應將賠付條件具體化，應有具體擔保金額、受益人、委托人、保函有效期限等。
⑵銀行應要求委托人提供相應的反擔保或提供一定數(shù)量的保證金，銀行在保證金的額度內(nèi)出具保函。
⑶銀行向境外受益人出具保函，屬對外擔保，還必須注意諸如報經(jīng)外匯管理局批準等對外擔保的法律規(guī)定。
⑷銀行開立保函，還應該對基礎合同的真實性進行認真審核，以防詐騙。
國內(nèi)的銀行做國內(nèi)業(yè)務時大多采用的是從屬性保函。從屬性保函是擔保人在保函中對受益人的索賠及對該索賠的受理設置了若干條件的限制，保留有一定的抗辯權(quán)利，只有在一定的條件得到滿足之后，擔保銀行才予以受理、付款。因此，在從屬性保函中，除需要注意以上四點外，怎樣在索賠條款中設立條件更成為保函內(nèi)容的重點。
銀行保函的內(nèi)容根據(jù)交易的不同而有所不同，但通常包括以下內(nèi)容：
基本欄目包括：保函的編號，開立日期，各當事人的名稱、地址，有關交易或項目的名稱，有關合同或標書的編號和訂約或簽發(fā)日期等。
責任條款即開立保函的銀行或其他金融機構(gòu)在保函中承諾的責任條款，這是構(gòu)成銀行保函的主體。
保證金額是開立保函的銀行或其他金融機構(gòu)所承擔責任的金額，可以是一個具體的金額，也可以是合同有關金額的某個百分率。如果擔保人可以按委托人履行合同的程度減免責任，則必須作出具體說明。
有效期即遲的索賠日期，或稱到期日（expiry date），它既可以是一個具體的日期，也可以是在某一行為或某一事件發(fā)生后的一個時期到期。例如：在交貨后三個月或六個月、工程結(jié)束后30天等。
索賠方式即索賠條件。是指受益人在任何情況下可向開立保函的銀行提出索賠。對此，國際上有兩種不同的處理方法：一種是無條件的或稱“見索賠償”保函（First demand guarantee）；另一種是有條件的保函（Accessary guarantee).索賠形式一般為見索即賠。