1、匯票持有人將未到期的匯票交給銀行，向銀行申請貼現(xiàn)， 填制一式五聯(lián)“貼現(xiàn)憑證”， 銀行按照票面金額扣收自貼現(xiàn)日至匯票到期日期間的利息，將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后的凈額交給匯票持有人。
2、貼現(xiàn)單位的出納員應根據(jù)匯票的內(nèi)容逐項填寫上述 “貼現(xiàn)憑證”的有關(guān)內(nèi)容，如貼現(xiàn)申請人的名稱、賬號、開戶銀行，貼現(xiàn)匯票的種類、發(fā)票日、到期日和匯票號碼，匯票承兌人的名稱、賬號和開戶銀行，匯票金額的大、小寫等。
3、填完貼現(xiàn)憑證后，在聯(lián)貼現(xiàn)憑證“申請人蓋章”處 和 商業(yè)匯票第二聯(lián)、第三聯(lián)背后加蓋預留銀行印鑒，然后一并送交開戶銀行信貸部門。
4、開戶銀行審查無誤后，在貼現(xiàn)憑證“銀行審批”欄簽注“同意”字樣，并加蓋有關(guān)人員印章后送銀行會計部門。銀行會計部門對銀行信貸部門審查的內(nèi)容進行復核，并審查匯票蓋印及壓印金額是否真實有效。審查無誤后，按規(guī)定計算并在貼現(xiàn)憑證上填寫貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額。
5、銀行會計部門填寫完貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額后，將貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)加蓋“轉(zhuǎn)訖”章后交給貼現(xiàn)單位作為收賬通知，同時將實付貼現(xiàn)金額轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)單位賬戶。
6、貼現(xiàn)單位根據(jù)開戶銀行轉(zhuǎn)回的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)，按實付貼現(xiàn)金額作銀行存款收款賬務處理。
致_________公司： 我_________公司(以下簡稱我公司)根據(jù)_______號文件批復開發(fā)建設______項目，我公司根據(jù)貴司擺帳款要求，我開戶銀行______銀行 ______支行同意按出具資金鎖定函的方式為我公司接款______萬元人民幣。我公司同意顯示和支付______%服務費。 我公司保證提供的企業(yè)執(zhí)照、相關(guān)項目批復文件及銀行官員的身份證明、任職文件是真實、有效、合法，是可查詢、可驗證的，是合法的經(jīng)營者。我公司保證甲乙雙方簽約后兩日內(nèi)準時進銀行操作，并且開戶銀行開出的銀行資金鎖定函是銀行行為，真實有效、依法合規(guī)。 雙方簽訂協(xié)議后企業(yè)方即可向資方支付______萬元前期服務費。貴方到企業(yè)所在地后安排人員自行選定銀行開立個人賬戶打入壹千萬人民幣(以進賬單為主)，我方即時支付______萬元服務費，然后按照雙方簽訂的協(xié)議在約定的時間內(nèi)進銀行開始操作。 如因我公司和我接款銀行原因不能繼續(xù)操作時，我公司將承擔一切經(jīng)濟責任并放棄一切追索要求和訴訟權(quán)利。 特此承諾 承諾單位(蓋章)： 法定代表人或經(jīng)辦人(簽字)： 年 月 日
需要用到保證金的項目都能用到保函，保函就是替代保證金的，簡單點說，保函就是擔保機構(gòu)給申請保函的企業(yè)的項目為企業(yè)向企業(yè)的甲方做擔保，如果出了問題，企業(yè)不處理，那么甲方找擔保機構(gòu)進行索賠，一般擔保機構(gòu)會協(xié)調(diào)甲乙雙方的事情，讓事情圓滿解決，如果不能解決，那么擔保機構(gòu)就賠付甲方保函金額。
常見的用到保函的項目有四種類型：施工項目、采購供貨項目、供貨帶安裝項目、服務類項目等等，市面上用到保函的項目，基本跑不出這四個類型，不同的擔保機構(gòu)，對于不同類型的項目的政策是不一樣的，所以費用也是不一樣的，具體選什么樣的擔保機構(gòu)出具保函，得看甲方的要求和企業(yè)跟甲方的協(xié)調(diào)。
常見的工程有：建筑工程、勞務分包、公路、葛洲壩、世亞行、防水、裝修、各種基建等等都會需要用到保函來替代保證金。
國企、央企、事業(yè)單位這些級別的企業(yè)做項目，都需要保證金，因此，跟這些企業(yè)合作的項目都需要用到保函來代替保證金。
建行的投標保函辦理很簡單，都不用自己去銀行辦理，只需要找個擔保公司辦理就行了，這是因為擔保公司和銀行有合作，擔保公司放著好幾個億在銀行凍結(jié)著，然后企業(yè)占用擔保公司在銀行的額度出的保函，跟企業(yè)自己去銀行辦理保函出來的保函是一字不差，保函上也不體現(xiàn)第三方，還不用去銀行開戶，凍結(jié)資金，辦理的時候，還只需要提供：招標文件電子版+營業(yè)執(zhí)照電子版，上午十點提交資料，下午就出保函，主要的，費用是幾百塊起步，超級便宜，簡單點總結(jié)就是：費用低、速度快、資料少。
很多人擔心：我企業(yè)在一個地方，甲方在一個地方，保函又在另外一個城市，這樣是不是有點不太好，其實只要找擔保公司做保函，基本都是固定的幾個城市，比如：河北、江西、深圳，主要這幾個地區(qū)，其他的地區(qū)，基本不太做這個業(yè)務，只要招標文件沒有具體的要求必須在基本戶或者項目所在地開保函，那就沒事的，評審專家不會抓著這個死咬住不放的。