工程擔(dān)保作為信用擔(dān)保，其作用在于為風(fēng)險難于識別或者資信不足的建筑企業(yè)提升信用，以促進(jìn)工程建設(shè)合同的簽訂和履行。通過將工程建設(shè)全生命周期中的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移回風(fēng)險源，工程擔(dān)保能夠促進(jìn)債務(wù)人增強(qiáng)履約自律，從而保證合同履行。
從連帶責(zé)任保證人視角出發(fā)，擔(dān)保主體憑借自身的信用向受益人出具保函，同時也面臨著來自被保證人的信用風(fēng)險。相應(yīng)的，工程擔(dān)保全過程中的措施、程序、制度性安排都圍繞著信用風(fēng)險展開。
按照作用階段，工程擔(dān)保的風(fēng)險管理工作可以分為保前和保后兩個階段：保前風(fēng)險審查是在承保前對于擔(dān)保項目風(fēng)險程度的調(diào)查與評審，保后風(fēng)險把控是在承保后對于擔(dān)保項目風(fēng)險程度的跟蹤與控制。
其中，保前風(fēng)險審查通過資料審核和實地調(diào)查對擔(dān)保申請人及其擔(dān)保項目的信用風(fēng)險進(jìn)行預(yù)判，從而對不符條件的被擔(dān)保人予以拒保，并為保后風(fēng)險把控打下基礎(chǔ)。其事前把關(guān)的關(guān)鍵作用，對于擔(dān)保主體開展工程擔(dān)保業(yè)務(wù)而言至關(guān)重要。
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工程擔(dān)保的保前風(fēng)險審查要點(diǎn)
通過資料審核與實地調(diào)查交叉驗證，承保前擔(dān)保主體應(yīng)把握資信風(fēng)險、項目風(fēng)險與履約風(fēng)險。
資信風(fēng)險：1）業(yè)主資信狀況：復(fù)核銀行征信情況，查驗無理索賠歷史記錄、業(yè)主?程款?付擔(dān)保保函情況等；2）承包商資信狀況：核驗營業(yè)執(zhí)照、建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)、生產(chǎn)許可證，查詢行業(yè)不良信用記錄情況、工程履約擔(dān)保保函情況等。
項目風(fēng)險：1）審查項目合同，避免虛擬合同、惡意欺詐以及工程掛靠或轉(zhuǎn)包引起的履約風(fēng)險；2）審查反擔(dān)保協(xié)議，確保反擔(dān)保措施合法，以及抵押物、質(zhì)押物權(quán)屬明晰；3）對比招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、施工合同等資料，明確是否有預(yù)付款、資金墊付需求等項目風(fēng)險點(diǎn)。
履約風(fēng)險：1）財務(wù)狀況：通過前一年度或當(dāng)期經(jīng)審計的財務(wù)報表，預(yù)測財務(wù)狀況在長期和短期內(nèi)的穩(wěn)定性；2）運(yùn)營狀況：考察主要生產(chǎn)、經(jīng)營場所以把握組織結(jié)構(gòu)與管理能力，梳理在建工程項目數(shù)量以評估是否有余力承接新項目；3）工程業(yè)績：查詢歷史業(yè)績、施工地域、履約記錄等，把握企業(yè)從業(yè)經(jīng)驗。
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銀行保函、擔(dān)保保函、保險保函
保前風(fēng)險審查對比
基于不同的工程擔(dān)保業(yè)務(wù)模式，三大擔(dān)保主體的保前風(fēng)險審查工作各有側(cè)重。
銀行保函：關(guān)注客戶信用
銀行以出具保函的形式承擔(dān)客戶的信用風(fēng)險，是用銀行信用來替代商業(yè)信用以增進(jìn)交易的信用支持活動。由于銀行將工程擔(dān)保視為普通的信貸業(yè)務(wù)，故組織模式較為簡單：銀行以企業(yè)的資信為依據(jù)開具保函，并依據(jù)申請人本身資質(zhì)和信用實行授信制度與保證金制度。
如中國銀行要求“在我行有授信額度或繳納足額保證金或提供我行可接受的足額擔(dān)?！保谛蓬~度是銀行依據(jù)客戶的資信和經(jīng)濟(jì)狀況向其授予的信用額度，保證金比例則視企業(yè)資質(zhì)和信用而定。
不難發(fā)現(xiàn)，銀行在開立保函時多考慮申請人本身資質(zhì)如業(yè)績、信用和實力，較少考慮工程項目風(fēng)險高低。另外，工程擔(dān)保作為銀行的表外業(yè)務(wù)，主要通過合約的完備性體現(xiàn)風(fēng)險管理，其損失處理主要體現(xiàn)在事后，而不會參與項目過程進(jìn)行風(fēng)險控制。
保險保函：關(guān)注保險標(biāo)的與客戶信用
保險保函的保前審核即核保，是由核保人員對投保申請進(jìn)行風(fēng)險評估和風(fēng)險審核，以決定是否接受承保這一風(fēng)險的過程。其主要內(nèi)容包括投保人資格審核、投保人信譽(yù)審核、保險標(biāo)的審核、保險金額&費(fèi)率審核等。
不同于銀行重點(diǎn)關(guān)注客戶信用，保險業(yè)更多關(guān)注保險標(biāo)的狀況、客戶信用道德水平和財務(wù)背景等：一方面會依據(jù)公司核保政策進(jìn)行項目風(fēng)險評估，另一方面會通過征信系統(tǒng)中的客戶理賠歷史、信用狀況數(shù)據(jù)及歷史項目執(zhí)行情況評估被保險人的風(fēng)險。
值得注意的是，部分地區(qū)還鼓勵保險公司聘請第三方專業(yè)技術(shù)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行核保前的初始檢查：保險公司將初始檢查的風(fēng)險評估報告進(jìn)行核保分析，以確定承保條件與承保價格。
（《湖北省關(guān)于開展建設(shè)工程履約保證綜合保險試點(diǎn)工作的通知》）
擔(dān)保保函：較為寬松
根據(jù)履約保函申請人和被保證人是否分離，擔(dān)保保函又分為分離式銀行保函和一般擔(dān)保保函。其中，擔(dān)保公司在與銀行合作提供工程擔(dān)保的模式中，主要通過委托擔(dān)保協(xié)議扮演授信中間人角色，較少參與保前風(fēng)險審查。
在獨(dú)立承保工程擔(dān)保業(yè)務(wù)時，擔(dān)保公司的保前調(diào)查審核一般包括保前調(diào)查、初審和評審會評審三個環(huán)節(jié)，主要審查被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、抵押物及貸款用途以及負(fù)責(zé)人征信等情況。
然而囿于資金實力和業(yè)務(wù)成熟度限制，普通建設(shè)工程擔(dān)保公司往往更依賴反擔(dān)保措施進(jìn)行風(fēng)險控制，因此在保前風(fēng)險審查中較多采取寬松策略。
提前規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險，是所有擔(dān)保主體的共同追求。保前審查作為認(rèn)識風(fēng)險所在的關(guān)鍵步驟，應(yīng)該在戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)上被同樣重視。只有有效防范承保風(fēng)險，才能推動工程擔(dān)保業(yè)務(wù)順利發(fā)展。
一、履約保函具體擔(dān)保哪些
1、履約保函可為當(dāng)事人履行合同義務(wù)提供擔(dān)保，常見用于工程承包、物資采購等項目。在工程承包、物資采購等項目中，通常都要求承包方或供貨方繳納履約保證金，以制約對方行為。履約保函是現(xiàn)金保證金的一種良好的替代形式。
2、法律依據(jù)：《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》第四十六條招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立書面合同。招標(biāo)人和中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提交履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)提交。
二、所有合同都要約定履約保函嗎
1、并非所有合同都要約定履約保函。履約保函是一種履約擔(dān)保形式，當(dāng)事人訂立合同應(yīng)當(dāng)遵守的原則有：平等原則、自愿原則、誠信原則和合法原則。合同的內(nèi)容由當(dāng)事人約定，法律并未強(qiáng)制要求當(dāng)事人約定履約保函。
2、民事主體從事民事活動，應(yīng)當(dāng)遵循自愿原則，按照自己的意思設(shè)立、變更、終止民事法律關(guān)系。合同的內(nèi)容由當(dāng)事人約定，一般包括下列條款：當(dāng)事人的姓名或者名稱和住所;標(biāo)的;數(shù)量;質(zhì)量;價款或者報酬;履行期限、地點(diǎn)和方式;違約責(zé)任;解決爭議的方法。當(dāng)事人可以參照各類合同的示范文本訂立合同。
銀行保函的種類
根據(jù)保函的業(yè)務(wù)用途不同，在工程領(lǐng)域，目前保函主要包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、支付保函、質(zhì)量保函、農(nóng)民工工資支付保函等業(yè)務(wù)品種。
1、投標(biāo)保函：保證人在投標(biāo)人投標(biāo)之前，向招標(biāo)人出具投標(biāo)保函，保證投標(biāo)人按照招標(biāo)文件的規(guī)定參加招標(biāo)活動，并在中標(biāo)后及時與招標(biāo)人簽訂相關(guān)工程合同，同時提供招標(biāo)人所要求的履約、預(yù)付款等保函。如果投標(biāo)人違約，則保證人將在保函金額內(nèi)賠付招標(biāo)人的損失。
2、履約保函：是由擔(dān)保人為施工方(申請人)向業(yè)主(受益人)提供的，保證施工方履行工程建設(shè)合同規(guī)定的相關(guān)責(zé)任和義務(wù)的保函。如果承包商不履行合同，業(yè)主可要求保證人在保函金額內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。保證人在承擔(dān)保證責(zé)任后，可依法向承包商追償。擔(dān)保公司提供的履約保函一般為有條件的保函，即在業(yè)主提出索賠時必須提供承包商違約的證明，保證人核實后才承擔(dān)保證責(zé)任。履約保證擔(dān)保也可以適用于分包合同、材料設(shè)備供貨合同的履行。
3、預(yù)付款保函：是指擔(dān)保人（保證人）根據(jù)申請人（合同中的施工方）的要求向受益人（合同中的發(fā)包方）開立的，保證一旦申請人未能履約，或者未能全部履約，將在收到受益人提出的索賠后向其返還該預(yù)付款的書面保證承諾。
4、質(zhì)量保函：是保證人為申請人在保修期內(nèi)按合同的約定履行保修義務(wù)，而向受益人提供的書面擔(dān)保。若非受益人或不可抗力的原因，申請人沒有按照合同的約定履行保修義務(wù)的，受益人有權(quán)要求保證人代為履行合同義務(wù)或賠償損失。
5、支付保函：是應(yīng)業(yè)主（買方）申請，向施工方（賣方）提供保證擔(dān)保，在施工方（賣方）按合同正常提供貨物、相關(guān)服務(wù)或完成約定工程量后，如業(yè)主(買方)不按約定支付合同款項，則擔(dān)保方接到施工方（賣方）索賠通知后代為支付相應(yīng)款項。
它有以下兩個特點(diǎn)：
1、保函依據(jù)商務(wù)合同開出，但又不依附于商務(wù)合同，具有獨(dú)立法律效力。當(dāng)受益人在保函項下合理索賠時，擔(dān)保行就必須承擔(dān)付款責(zé)任，而不論委托人是否同意付款，也不管合同履行的實際事實。即保函是獨(dú)立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務(wù)。
2、銀行信用作為保證，易于為合同雙方接受。
當(dāng)事人間的法律關(guān)系
銀行保函業(yè)務(wù)中涉及到的主要當(dāng)事人有三個：委托人（Principal）、受益人(Beneficiary）和擔(dān)保人（Guarantor），此外，往往還有反擔(dān)保人、通知行及保兌行等。這些當(dāng)事人之間形成了一環(huán)扣一環(huán)的合同關(guān)系，它們之間的法律關(guān)系如下：
1、委托人與受益人之間基于彼此簽訂的合同而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或其他權(quán)利義務(wù)關(guān)系。此合同是它們之間權(quán)利和義務(wù)的依據(jù)，相對于保函協(xié)議書和保函而言是主合同，他是其他兩個合同產(chǎn)生和存在的前提。如果此合同的內(nèi)容不，會給銀行的擔(dān)保義務(wù)帶來風(fēng)險。因而銀行在接受擔(dān)保申請時，應(yīng)要求委托人提供他與受益人之間簽訂的合同。
2、委托人與銀行之間的法律關(guān)系是基于雙方簽訂的《保函委托書》而產(chǎn)生的委托擔(dān)保關(guān)系?！侗：袝分袘?yīng)對擔(dān)保債務(wù)的內(nèi)容、數(shù)額、擔(dān)保種類、保證金的交存、手續(xù)費(fèi)的收取、銀行開立保函的條件、時間、擔(dān)保期間、雙方違約責(zé)任、合同的變更、解除等內(nèi)容予以詳細(xì)約定，以明確委托人與銀行的權(quán)利義務(wù)?！侗：袝肥倾y行向委托人收取手續(xù)費(fèi)及履行保證責(zé)任后向其追償?shù)膽{證。因此，銀行在接到委托人的擔(dān)保申請后，要對委托人的資信、債務(wù)及擔(dān)保的內(nèi)容和經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行認(rèn)真的評估審查，以限度降低自身風(fēng)險。
3、擔(dān)保銀行和受益人之間的法律關(guān)系是基于保函而產(chǎn)生的保證關(guān)系。保函是一種單務(wù)合同，受益人可以以此享有要求銀行償付債務(wù)的權(quán)利。在大多數(shù)情況下，保函一經(jīng)開立，銀行就要直接承擔(dān)保證責(zé)任。
依保函的性質(zhì)不同，可分為從屬性保函和見索即付保函。見索即付保函是指對由銀行出具的，書面形式表示在受益人交來符合保函條款的索賠書或保函中規(guī)定的其它條件時，承擔(dān)無條件的付款責(zé)任。