工程擔(dān)保作為信用擔(dān)保，其作用在于為風(fēng)險(xiǎn)難于識別或者資信不足的建筑企業(yè)提升信用，以促進(jìn)工程建設(shè)合同的簽訂和履行。通過將工程建設(shè)全生命周期中的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移回風(fēng)險(xiǎn)源，工程擔(dān)保能夠促進(jìn)債務(wù)人增強(qiáng)履約自律，從而保證合同履行。
從連帶責(zé)任保證人視角出發(fā)，擔(dān)保主體憑借自身的信用向受益人出具保函，同時(shí)也面臨著來自被保證人的信用風(fēng)險(xiǎn)。相應(yīng)的，工程擔(dān)保全過程中的措施、程序、制度性安排都圍繞著信用風(fēng)險(xiǎn)展開。
按照作用階段，工程擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理工作可以分為保前和保后兩個(gè)階段：保前風(fēng)險(xiǎn)審查是在承保前對于擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度的調(diào)查與評審，保后風(fēng)險(xiǎn)把控是在承保后對于擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度的跟蹤與控制。
其中，保前風(fēng)險(xiǎn)審查通過資料審核和實(shí)地調(diào)查對擔(dān)保申請人及其擔(dān)保項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)判，從而對不符條件的被擔(dān)保人予以拒保，并為保后風(fēng)險(xiǎn)把控打下基礎(chǔ)。其事前把關(guān)的關(guān)鍵作用，對于擔(dān)保主體開展工程擔(dān)保業(yè)務(wù)而言至關(guān)重要。
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工程擔(dān)保的保前風(fēng)險(xiǎn)審查要點(diǎn)
通過資料審核與實(shí)地調(diào)查交叉驗(yàn)證，承保前擔(dān)保主體應(yīng)把握資信風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與履約風(fēng)險(xiǎn)。
資信風(fēng)險(xiǎn)：1）業(yè)主資信狀況：復(fù)核銀行征信情況，查驗(yàn)無理索賠歷史記錄、業(yè)主?程款?付擔(dān)保保函情況等；2）承包商資信狀況：核驗(yàn)營業(yè)執(zhí)照、建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)、生產(chǎn)許可證，查詢行業(yè)不良信用記錄情況、工程履約擔(dān)保保函情況等。
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)：1）審查項(xiàng)目合同，避免虛擬合同、惡意欺詐以及工程掛靠或轉(zhuǎn)包引起的履約風(fēng)險(xiǎn)；2）審查反擔(dān)保協(xié)議，確保反擔(dān)保措施合法，以及抵押物、質(zhì)押物權(quán)屬明晰；3）對比招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、施工合同等資料，明確是否有預(yù)付款、資金墊付需求等項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
履約風(fēng)險(xiǎn)：1）財(cái)務(wù)狀況：通過前一年度或當(dāng)期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，預(yù)測財(cái)務(wù)狀況在長期和短期內(nèi)的穩(wěn)定性；2）運(yùn)營狀況：考察主要生產(chǎn)、經(jīng)營場所以把握組織結(jié)構(gòu)與管理能力，梳理在建工程項(xiàng)目數(shù)量以評估是否有余力承接新項(xiàng)目；3）工程業(yè)績：查詢歷史業(yè)績、施工地域、履約記錄等，把握企業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。
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銀行保函、擔(dān)保保函、保險(xiǎn)保函
保前風(fēng)險(xiǎn)審查對比
基于不同的工程擔(dān)保業(yè)務(wù)模式，三大擔(dān)保主體的保前風(fēng)險(xiǎn)審查工作各有側(cè)重。
銀行保函：關(guān)注客戶信用
銀行以出具保函的形式承擔(dān)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，是用銀行信用來替代商業(yè)信用以增進(jìn)交易的信用支持活動。由于銀行將工程擔(dān)保視為普通的信貸業(yè)務(wù)，故組織模式較為簡單：銀行以企業(yè)的資信為依據(jù)開具保函，并依據(jù)申請人本身資質(zhì)和信用實(shí)行授信制度與保證金制度。
如中國銀行要求“在我行有授信額度或繳納足額保證金或提供我行可接受的足額擔(dān)?！?，授信額度是銀行依據(jù)客戶的資信和經(jīng)濟(jì)狀況向其授予的信用額度，保證金比例則視企業(yè)資質(zhì)和信用而定。
不難發(fā)現(xiàn)，銀行在開立保函時(shí)多考慮申請人本身資質(zhì)如業(yè)績、信用和實(shí)力，較少考慮工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)高低。另外，工程擔(dān)保作為銀行的表外業(yè)務(wù)，主要通過合約的完備性體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理，其損失處理主要體現(xiàn)在事后，而不會參與項(xiàng)目過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。
保險(xiǎn)保函：關(guān)注保險(xiǎn)標(biāo)的與客戶信用
保險(xiǎn)保函的保前審核即核保，是由核保人員對投保申請進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)審核，以決定是否接受承保這一風(fēng)險(xiǎn)的過程。其主要內(nèi)容包括投保人資格審核、投保人信譽(yù)審核、保險(xiǎn)標(biāo)的審核、保險(xiǎn)金額&費(fèi)率審核等。
不同于銀行重點(diǎn)關(guān)注客戶信用，保險(xiǎn)業(yè)更多關(guān)注保險(xiǎn)標(biāo)的狀況、客戶信用道德水平和財(cái)務(wù)背景等：一方面會依據(jù)公司核保政策進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估，另一方面會通過征信系統(tǒng)中的客戶理賠歷史、信用狀況數(shù)據(jù)及歷史項(xiàng)目執(zhí)行情況評估被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)。
值得注意的是，部分地區(qū)還鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司聘請第三方專業(yè)技術(shù)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行核保前的初始檢查：保險(xiǎn)公司將初始檢查的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告進(jìn)行核保分析，以確定承保條件與承保價(jià)格。
（《湖北省關(guān)于開展建設(shè)工程履約保證綜合保險(xiǎn)試點(diǎn)工作的通知》）
擔(dān)保保函：較為寬松
根據(jù)履約保函申請人和被保證人是否分離，擔(dān)保保函又分為分離式銀行保函和一般擔(dān)保保函。其中，擔(dān)保公司在與銀行合作提供工程擔(dān)保的模式中，主要通過委托擔(dān)保協(xié)議扮演授信中間人角色，較少參與保前風(fēng)險(xiǎn)審查。
在獨(dú)立承保工程擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，擔(dān)保公司的保前調(diào)查審核一般包括保前調(diào)查、初審和評審會評審三個(gè)環(huán)節(jié)，主要審查被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、抵押物及貸款用途以及負(fù)責(zé)人征信等情況。
然而囿于資金實(shí)力和業(yè)務(wù)成熟度限制，普通建設(shè)工程擔(dān)保公司往往更依賴反擔(dān)保措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，因此在保前風(fēng)險(xiǎn)審查中較多采取寬松策略。
提前規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，是所有擔(dān)保主體的共同追求。保前審查作為認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)所在的關(guān)鍵步驟，應(yīng)該在戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)上被同樣重視。只有有效防范承保風(fēng)險(xiǎn)，才能推動工程擔(dān)保業(yè)務(wù)順利發(fā)展。
銀行保函的種類
根據(jù)保函的業(yè)務(wù)用途不同，在工程領(lǐng)域，目前保函主要包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、支付保函、質(zhì)量保函、農(nóng)民工工資支付保函等業(yè)務(wù)品種。
1、投標(biāo)保函：保證人在投標(biāo)人投標(biāo)之前，向招標(biāo)人出具投標(biāo)保函，保證投標(biāo)人按照招標(biāo)文件的規(guī)定參加招標(biāo)活動，并在中標(biāo)后及時(shí)與招標(biāo)人簽訂相關(guān)工程合同，同時(shí)提供招標(biāo)人所要求的履約、預(yù)付款等保函。如果投標(biāo)人違約，則保證人將在保函金額內(nèi)賠付招標(biāo)人的損失。
2、履約保函：是由擔(dān)保人為施工方(申請人)向業(yè)主(受益人)提供的，保證施工方履行工程建設(shè)合同規(guī)定的相關(guān)責(zé)任和義務(wù)的保函。如果承包商不履行合同，業(yè)主可要求保證人在保函金額內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。保證人在承擔(dān)保證責(zé)任后，可依法向承包商追償。擔(dān)保公司提供的履約保函一般為有條件的保函，即在業(yè)主提出索賠時(shí)必須提供承包商違約的證明，保證人核實(shí)后才承擔(dān)保證責(zé)任。履約保證擔(dān)保也可以適用于分包合同、材料設(shè)備供貨合同的履行。
3、預(yù)付款保函：是指擔(dān)保人（保證人）根據(jù)申請人（合同中的施工方）的要求向受益人（合同中的發(fā)包方）開立的，保證一旦申請人未能履約，或者未能全部履約，將在收到受益人提出的索賠后向其返還該預(yù)付款的書面保證承諾。
4、質(zhì)量保函：是保證人為申請人在保修期內(nèi)按合同的約定履行保修義務(wù)，而向受益人提供的書面擔(dān)保。若非受益人或不可抗力的原因，申請人沒有按照合同的約定履行保修義務(wù)的，受益人有權(quán)要求保證人代為履行合同義務(wù)或賠償損失。
5、支付保函：是應(yīng)業(yè)主（買方）申請，向施工方（賣方）提供保證擔(dān)保，在施工方（賣方）按合同正常提供貨物、相關(guān)服務(wù)或完成約定工程量后，如業(yè)主(買方)不按約定支付合同款項(xiàng)，則擔(dān)保方接到施工方（賣方）索賠通知后代為支付相應(yīng)款項(xiàng)。
國際擔(dān)保業(yè)務(wù)中銀行使用的絕大多數(shù)為見索即付保函，見索即付保函一經(jīng)開立，銀行將成為付款人，承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，為降低風(fēng)險(xiǎn)，銀行在開立見索即付保函時(shí)應(yīng)注意以下問題：
⑴保函應(yīng)將賠付條件具體化，應(yīng)有具體擔(dān)保金額、受益人、委托人、保函有效期限等。
⑵銀行應(yīng)要求委托人提供相應(yīng)的反擔(dān)?；蛱峁┮欢〝?shù)量的保證金，銀行在保證金的額度內(nèi)出具保函。
⑶銀行向境外受益人出具保函，屬對外擔(dān)保，還必須注意諸如報(bào)經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)等對外擔(dān)保的法律規(guī)定。
⑷銀行開立保函，還應(yīng)該對基礎(chǔ)合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)真審核，以防詐騙。
國內(nèi)的銀行做國內(nèi)業(yè)務(wù)時(shí)大多采用的是從屬性保函。從屬性保函是擔(dān)保人在保函中對受益人的索賠及對該索賠的受理設(shè)置了若干條件的限制，保留有一定的抗辯權(quán)利，只有在一定的條件得到滿足之后，擔(dān)保銀行才予以受理、付款。因此，在從屬性保函中，除需要注意以上四點(diǎn)外，怎樣在索賠條款中設(shè)立條件更成為保函內(nèi)容的重點(diǎn)。
保函的到期日是根據(jù)保函的種類不同、工期不同導(dǎo)致到期日不同。
如果您開的是投標(biāo)保函，保函的到期日一般是從開標(biāo)時(shí)間起算，到招標(biāo)文件規(guī)定的有效期結(jié)束后到期；如果您開的是預(yù)付款保函，保函的到期日一般是整個(gè)工期或者短于工期的時(shí)間；如果您開的是履約保函，保函的到期日是覆蓋整個(gè)工期，甚至要到驗(yàn)收以后；如果您開的是質(zhì)量保函，那保函的到期日就是質(zhì)量保修截止后；每個(gè)項(xiàng)目的工期長短不一樣，有的幾天，有的一兩年甚至更長，所以每個(gè)項(xiàng)目不同的保函種類，有效期都是不一樣的，因此，沒有固定的到期日，甚至好多項(xiàng)目因?yàn)楦鞣N原因還延期，這些都需要去考慮的。