工程擔(dān)保作為信用擔(dān)保，其作用在于為風(fēng)險難于識別或者資信不足的建筑企業(yè)提升信用，以促進(jìn)工程建設(shè)合同的簽訂和履行。通過將工程建設(shè)全生命周期中的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移回風(fēng)險源，工程擔(dān)保能夠促進(jìn)債務(wù)人增強履約自律，從而保證合同履行。
從連帶責(zé)任保證人視角出發(fā)，擔(dān)保主體憑借自身的信用向受益人出具保函，同時也面臨著來自被保證人的信用風(fēng)險。相應(yīng)的，工程擔(dān)保全過程中的措施、程序、制度性安排都圍繞著信用風(fēng)險展開。
按照作用階段，工程擔(dān)保的風(fēng)險管理工作可以分為保前和保后兩個階段：保前風(fēng)險審查是在承保前對于擔(dān)保項目風(fēng)險程度的調(diào)查與評審，保后風(fēng)險把控是在承保后對于擔(dān)保項目風(fēng)險程度的跟蹤與控制。
其中，保前風(fēng)險審查通過資料審核和實地調(diào)查對擔(dān)保申請人及其擔(dān)保項目的信用風(fēng)險進(jìn)行預(yù)判，從而對不符條件的被擔(dān)保人予以拒保，并為保后風(fēng)險把控打下基礎(chǔ)。其事前把關(guān)的關(guān)鍵作用，對于擔(dān)保主體開展工程擔(dān)保業(yè)務(wù)而言至關(guān)重要。
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工程擔(dān)保的保前風(fēng)險審查要點
通過資料審核與實地調(diào)查交叉驗證，承保前擔(dān)保主體應(yīng)把握資信風(fēng)險、項目風(fēng)險與履約風(fēng)險。
資信風(fēng)險：1）業(yè)主資信狀況：復(fù)核銀行征信情況，查驗無理索賠歷史記錄、業(yè)主?程款?付擔(dān)保保函情況等；2）承包商資信狀況：核驗營業(yè)執(zhí)照、建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)、生產(chǎn)許可證，查詢行業(yè)不良信用記錄情況、工程履約擔(dān)保保函情況等。
項目風(fēng)險：1）審查項目合同，避免虛擬合同、惡意欺詐以及工程掛靠或轉(zhuǎn)包引起的履約風(fēng)險；2）審查反擔(dān)保協(xié)議，確保反擔(dān)保措施合法，以及抵押物、質(zhì)押物權(quán)屬明晰；3）對比招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、施工合同等資料，明確是否有預(yù)付款、資金墊付需求等項目風(fēng)險點。
履約風(fēng)險：1）財務(wù)狀況：通過前一年度或當(dāng)期經(jīng)審計的財務(wù)報表，預(yù)測財務(wù)狀況在長期和短期內(nèi)的穩(wěn)定性；2）運營狀況：考察主要生產(chǎn)、經(jīng)營場所以把握組織結(jié)構(gòu)與管理能力，梳理在建工程項目數(shù)量以評估是否有余力承接新項目；3）工程業(yè)績：查詢歷史業(yè)績、施工地域、履約記錄等，把握企業(yè)從業(yè)經(jīng)驗。
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銀行保函、擔(dān)保保函、保險保函
保前風(fēng)險審查對比
基于不同的工程擔(dān)保業(yè)務(wù)模式，三大擔(dān)保主體的保前風(fēng)險審查工作各有側(cè)重。
銀行保函：關(guān)注客戶信用
銀行以出具保函的形式承擔(dān)客戶的信用風(fēng)險，是用銀行信用來替代商業(yè)信用以增進(jìn)交易的信用支持活動。由于銀行將工程擔(dān)保視為普通的信貸業(yè)務(wù)，故組織模式較為簡單：銀行以企業(yè)的資信為依據(jù)開具保函，并依據(jù)申請人本身資質(zhì)和信用實行授信制度與保證金制度。
如中國銀行要求“在我行有授信額度或繳納足額保證金或提供我行可接受的足額擔(dān)?！保谛蓬~度是銀行依據(jù)客戶的資信和經(jīng)濟(jì)狀況向其授予的信用額度，保證金比例則視企業(yè)資質(zhì)和信用而定。
不難發(fā)現(xiàn)，銀行在開立保函時多考慮申請人本身資質(zhì)如業(yè)績、信用和實力，較少考慮工程項目風(fēng)險高低。另外，工程擔(dān)保作為銀行的表外業(yè)務(wù)，主要通過合約的完備性體現(xiàn)風(fēng)險管理，其損失處理主要體現(xiàn)在事后，而不會參與項目過程進(jìn)行風(fēng)險控制。
保險保函：關(guān)注保險標(biāo)的與客戶信用
保險保函的保前審核即核保，是由核保人員對投保申請進(jìn)行風(fēng)險評估和風(fēng)險審核，以決定是否接受承保這一風(fēng)險的過程。其主要內(nèi)容包括投保人資格審核、投保人信譽審核、保險標(biāo)的審核、保險金額&費率審核等。
不同于銀行重點關(guān)注客戶信用，保險業(yè)更多關(guān)注保險標(biāo)的狀況、客戶信用道德水平和財務(wù)背景等：一方面會依據(jù)公司核保政策進(jìn)行項目風(fēng)險評估，另一方面會通過征信系統(tǒng)中的客戶理賠歷史、信用狀況數(shù)據(jù)及歷史項目執(zhí)行情況評估被保險人的風(fēng)險。
值得注意的是，部分地區(qū)還鼓勵保險公司聘請第三方專業(yè)技術(shù)管理機構(gòu)進(jìn)行核保前的初始檢查：保險公司將初始檢查的風(fēng)險評估報告進(jìn)行核保分析，以確定承保條件與承保價格。
（《湖北省關(guān)于開展建設(shè)工程履約保證綜合保險試點工作的通知》）
擔(dān)保保函：較為寬松
根據(jù)履約保函申請人和被保證人是否分離，擔(dān)保保函又分為分離式銀行保函和一般擔(dān)保保函。其中，擔(dān)保公司在與銀行合作提供工程擔(dān)保的模式中，主要通過委托擔(dān)保協(xié)議扮演授信中間人角色，較少參與保前風(fēng)險審查。
在獨立承保工程擔(dān)保業(yè)務(wù)時，擔(dān)保公司的保前調(diào)查審核一般包括保前調(diào)查、初審和評審會評審三個環(huán)節(jié)，主要審查被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、抵押物及貸款用途以及負(fù)責(zé)人征信等情況。
然而囿于資金實力和業(yè)務(wù)成熟度限制，普通建設(shè)工程擔(dān)保公司往往更依賴反擔(dān)保措施進(jìn)行風(fēng)險控制，因此在保前風(fēng)險審查中較多采取寬松策略。
提前規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險，是所有擔(dān)保主體的共同追求。保前審查作為認(rèn)識風(fēng)險所在的關(guān)鍵步驟，應(yīng)該在戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)上被同樣重視。只有有效防范承保風(fēng)險，才能推動工程擔(dān)保業(yè)務(wù)順利發(fā)展。
銀行保函，對不少人來說，比較陌生。
銀行保函，也被稱作銀行保證書，是指銀行根據(jù)客戶的申請而開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，如果申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。
這里需要注意幾點：
1、銀行保函的性質(zhì)是一種保證擔(dān)保，也就是一種擔(dān)保合同。
2、銀行保函是銀行為擔(dān)保人并承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證，通常銀行承擔(dān)付款責(zé)任。
3、被擔(dān)保人如果違約，銀行作為擔(dān)保人直接追索其相應(yīng)的權(quán)利，而沒有對付款人索賠的權(quán)利。
4、銀行作為擔(dān)保人，相對來說，是非常過硬的，當(dāng)然作為銀行的客戶，也肯定是要求非常高的，普通人或普通企業(yè)是很難讓銀行作為擔(dān)保人。
法律依據(jù)：
《民法典》第六百八十一條保證合同是為保障債權(quán)的實現(xiàn)，保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的情形時，保證人履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的合同。
其實，銀行保函，跟普通人擔(dān)保，是很類似的，當(dāng)債務(wù)人發(fā)生違約，就是找擔(dān)保人兌付債務(wù)。現(xiàn)實生活中，不少人就因為債務(wù)人失蹤或逃債，擔(dān)保人不得不承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，造成很多的經(jīng)濟(jì)糾紛。
銀行保函是由銀行開立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證，銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)付款責(zé)任。銀行保函大多屬于“見索即付”（無條件保函），是不可撤銷的文件。銀行保函的當(dāng)事人有委托人（要求銀行開立保證書的一方）、受益人（收到保證書并憑此向 銀行索償?shù)囊环剑?、?dān)保人（保函的開立人）。
其主要內(nèi)容根據(jù)國際商會第458號出版物《UGD458》規(guī)定：
（1）有關(guān)當(dāng)事人（名稱與地址）。
（2）開立保函的依據(jù)。
（3）擔(dān)保金額和金額遞減條款。⑷要求付款的條件。
國際商會于1992年出版了《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》，其中規(guī)定，索償時，受益人只需提供書面請求和保函中所規(guī)定的單據(jù)，擔(dān)保人付款的依據(jù)是單據(jù)，而不能是某一事實。擔(dān)保人與保函所可能依據(jù)的合約無關(guān)，也不受其約束。
以上規(guī)定表明，擔(dān)保人所承擔(dān)的責(zé)任是性的、直接的付款責(zé)任。
能辦理履約保函的公司有：銀行、保險公司、擔(dān)保公司。
銀行其實也是公司，比如建行全稱：中國建設(shè)銀行股份有限公司，而且還是有限公司，不過銀行有大有小，每個銀行的支行都可以辦理履約保函，但是不一定都給辦，這是因為銀行有很多業(yè)務(wù)，保函業(yè)務(wù)只是很弱小的一個業(yè)務(wù)，弱小到，給你辦這個業(yè)務(wù)，所付出的時間和精力不如辦個其他的業(yè)務(wù)掙錢，不管是公司還是個人，都要抓住主要的盈利，小的業(yè)務(wù)可做可不做，因此當(dāng)你企業(yè)有辦理銀行履約保函的需求，除非你的保函金額很大，否則銀行的客戶經(jīng)理，不一定給您辦理，在整個銀行保函業(yè)務(wù)中，建設(shè)銀行是相對比較多的。
保險公司，比如人保、平安，您可以隨便問問身邊做保險的，有幾個知道這個保函業(yè)務(wù)，幾乎為零，保函在保險里是財險業(yè)務(wù)，保險掙錢的業(yè)務(wù)是車險、壽險等業(yè)務(wù)，財險雖然也掙錢，但是保函在財險里更是小眾的業(yè)務(wù)，所以，大多數(shù)保險公司的分支或個人，壓根不不了解這個業(yè)務(wù)。
擔(dān)保公司能做的公司類型有：非融資擔(dān)保公司、融資擔(dān)保公司、工程擔(dān)保公司等等。