好吖好大賬房財(cái)稅告訴你，無錫市稅務(wù)局發(fā)出通知，某公司用個(gè)人銀行卡未使用申報(bào)納稅，構(gòu)成偷稅，被追繳稅款500萬元，罰款300萬元！

個(gè)人賬戶收款未報(bào)稅構(gòu)成偷稅，補(bǔ)稅500多萬罰款近300萬！

事情的大概經(jīng)過：

該公司2017年-2018年賬外取得電動(dòng)車及配件的銷售貨款，未申報(bào)納稅。

2017年通過個(gè)人賬戶收取銷售貨款12193078.7元，其中11495378.7元未入賬、未申報(bào)納稅。

2018年通過個(gè)人賬戶收取銷售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報(bào)納稅。經(jīng)軋留抵后，追繳增值稅稅款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追繳企業(yè)所得稅2017年、2018年合計(jì)439662.71元。

因該企業(yè)藏匿廢棄物收益、利用虛開增值稅專用發(fā)票在賬本上少列收益、多列支出的行為構(gòu)成偷稅，擬對應(yīng)追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款，計(jì)2974715.87元。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，該公司因個(gè)人卡被收繳而未申報(bào)納稅，被追繳稅款并被罰款800多萬元！這是一個(gè)深刻的教訓(xùn)，告訴老板們，我們必須從中吸取教訓(xùn)！

個(gè)人賬戶進(jìn)賬是多少會(huì)被查？

現(xiàn)階段銀行對超大金額付款和異常買賣都是嚴(yán)格監(jiān)管，并執(zhí)行大金額買賣和異常買賣匯報(bào)義務(wù)，向我國反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)送超大金額買賣和異常買賣報(bào)告。

什么是大額支付？

根據(jù)2017年7月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》大額交易為：

（一）當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

（二）非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

（三）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

（四）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

累計(jì)交易金額以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計(jì)計(jì)算并報(bào)告。

法定代表人、其他組織和個(gè)體戶（下列通稱企業(yè)）中間額度一百萬元之上的每筆轉(zhuǎn)賬付款；

額度二十萬元之上的每筆現(xiàn)錢收付款，包含現(xiàn)錢存繳、現(xiàn)錢轉(zhuǎn)出和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)錢匯票、現(xiàn)錢本票解付；

個(gè)人銀行結(jié)算賬戶之間以及個(gè)人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

此外，金融機(jī)構(gòu)發(fā)覺或是有有效原因猜疑顧客、顧客的資產(chǎn)或是別的財(cái)產(chǎn)、顧客的買賣或是嘗試開展的買賣與洗黑錢、可怕股權(quán)融資等犯罪行為有關(guān)的，無論涉及資產(chǎn)額度或是財(cái)產(chǎn)使用價(jià)值尺寸，理應(yīng)遞交異常買賣匯報(bào)。

私人賬戶收款，存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？

目前很多老板的收款方式主要以微信、支付寶，個(gè)人銀行賬號(hào)等為主，這些賬戶有頻繁或者高額交易記錄，但卻沒有按照規(guī)定進(jìn)行納稅！這會(huì)存在哪些風(fēng)險(xiǎn)呢？

1、觸犯逃稅罪

不開發(fā)票不納稅，似乎成為很多老板的常識(shí)！但其實(shí)是違反了《中華人民共和國稅收征收管理法》，已構(gòu)成偷稅。

根據(jù)第六十三條規(guī)定：納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記帳憑證，或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)或者進(jìn)行虛假的納稅申報(bào)，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，是偷稅。對納稅人偷稅的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

2、觸犯職務(wù)侵占罪&挪用資金罪

很多企業(yè)主認(rèn)為：自己是老板，公司的錢就是自己的錢，個(gè)人賬戶收取公司銷售款理所應(yīng)當(dāng)。殊不知，公司是公司，老板是老板，不可混為一談。若將公司收入款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，就是將個(gè)人直接侵占或挪用公司資產(chǎn)，極易觸犯《刑法》第271條、272條之職務(wù)侵占罪、挪用資金罪。

3、對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任

《公司法》規(guī)定股東以其認(rèn)繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任，但如果發(fā)生股東和公司人格混同，股東個(gè)人就需要對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。將本應(yīng)由公司收取的款項(xiàng)直接計(jì)入股東個(gè)人賬戶，就是一種典型的人格混同情形。

后告誡所有企業(yè)老板們：

不要再用個(gè)人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦！

否則一旦被查，補(bǔ)繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務(wù)行政罰款，如果構(gòu)成犯罪的，那可是要承擔(dān)刑事責(zé)任的，且行且珍重吧！

遇到不聽會(huì)計(jì)勸阻，繼續(xù)以上違法行為的公司和企業(yè)老板，盡早告辭！會(huì)計(jì)也是有家有室有人疼的，操著賣白粉的心，拿著賣白菜的錢，誰又容易了？